Zvláštní režim a plátce PDH
Radim Sedlák
Dobrý den,
pro zboží prodané v komisi je třeba prodávané výrobky označit štítkem -used, aby byla dle metodiky skryta daňová sazba a rozpis DPH a doklad se se správným parametrem odeslal na server finanční správy. Postup je zmíněn ZDE.
Ve vašem případě máte tento štítek nastaven pouze na položce "*** Marže 100". Aby ale došlo ke správné evidenci tržeb, je nutné tímto štítkem označit celý prodej, ne pouze vaši výši marže.
Uvedená kniha by tedy měla mít nastaven štítek "-used" a měla by být prodána za koncových 200 Kč. Zákazník tak nebude mít informaci o výši vaší marže a zároveň správně evidujete prodej vůči finanční správě.
Vzhledem k tomu, že pravděpodobně prodáváte rozličný sortiment za různé ceny, můžete si předem vytvořit několik položek, jako jsou "Knihy", "Nábytek", "Nářadí", "Elektronika" apod. Ke každé položce přednastavte zmíněný štítek -used, zadejte správnou sazbu DPH, ale nechte cenu 0Kč a povolte na položce funkci "Vyžadovat zadání ceny". Při prodeji tak budete vždy vyzván k zadání částky za prodanou položku, do které uvedete koncovou prodejní hodnotu včetně vaší marže. Informace k editaci položky případně naleznete ZDE.
S pozdravem
Radim Sedlák
Zákaznická podpora Dotykačka
Daniel Havel
Dobrý den,
byl jsem na prodejně na Andělu, ale chtěl bych ještě upřesnit jak postupovat při prodeji použitého zboží plátcem DPH.
Všechno zboží ve zvláštním režimu dle §90. Tři sazby DPH (dle druhu zboží). Nutnost odesílat ve správném formátu do EET. Bez komisního prodeje, marže je na všechno stejná - 50%.
V příloze je doklad, který mi vyjel pán na pobočce, ale dle vyjádření naší účetní a správy EET to takto nemůže být.
Děkuji za odpověď, s pozdravem
Daniel Havel
Cituji paní účetní:
Dobrý den,
tak účtenka je špatně. Na dokladu nesmí být vyčísleno DPH. Níže posílám citaci ze zprávy z FU, kterou jsem Vám před časem posílala. Na dokladu bude tržba celkem a jenom údaj o sazbě daně tzn. 10%, 21 % atd. To nemá nikdo vědět, jakou marži na zboží máte. A z vyčíslených údajů se to dá dopočítat.
Píšete, že dotykačka bude odesílat na EET pouze 50%, tedy marži. Dívám se na tu metodiku generálního finančního ředitelství a tam píší, že se má posílat jedna položka a to celková částka v režimu DPH pro prodej použitého zboží - níže opět celá citace. Takže 50% by bylo zase špatně :-(
Při dodání zboží, které je předmětem zvláštního režimu, nesmí být na daňovém dokladu samostatně uvedena daň týkající se přirážky, s výjimkou dokladu o prodeji motorového vozidla pro osobu se zdravotním postižením.“
25. Použité zboží v komisním prodeji
Zákazník v bazaru koupil použitý notebook, který je zde prodáván v komisním prodeji na základě
nepřímého zastoupení. Původní majitel notebooku (komitent) požaduje od bazaru částku 3 500 Kč.
Bazar (komisionář) prodává notebook za 4 500 Kč, tedy s přirážkou 1 000 Kč. Zboží podléhá základní
sazbě DPH (21 %). Tržbu v komisním prodeji eviduje vždy komisionář, v tomto příkladu tedy bazar.
Může dojít k následujícím situacím:
A. Komitent (původní majitel) není plátce DPH a komisionář (bazar) je plátce DPH. Komisionář
použije zvláštní režim pro obchodníky s použitým zbožím.
Celková částka tržby 4 500,00 Kč celk_trzba
Celková částka v režimu DPH pro prodej použitého
zboží se základní sazbou 4 500,00 Kč pouzit_zboz1
<Data dic_popl="CZ00000019" id_provoz="11" id_pokl="1-00" porad_cis="P1" dat_trzby="2017-05-
29T17:46:11+02:00" celk_trzba="4500.00" pouzit_zboz1="4500.00" rezim="0" />
Dle metodiky Finanční správy v případě prodeje použitého zboží (plátcem DPH) bude pro
zjednodušení vždy vyplněna pouze jedna položka: Celková částka v režimu DPH pro prodej použitého
zboží (se základní ev. první či druhou sníženou sazbou), zahrnující jak pořizovací cenu použitého
zboží, tak příslušnou přirážku (celou prodejní cenu).
Počet hlasů: 0 Přidat / odebrat hlas.